- 유은종

한양대학교 졸업

제40회 세무사시험 합격

중소기업지원센터 법인세실무 강사

국세청 국세공무원교육원 고급연구과정 세법 강사

서울지방국세청 조사요원실무 강사

태종세무사아카데미 세법학 강사

휴넷 사이버평생교육원 세법 강사

국세청 인트라넷 세법 강사

현) 나무경영아카데미 세법/세법학 강사

책 소개

세무사 2차 시험 대비, 세법학 최종 정리서!

최종 정리 교재로 활용할 수 있도록 키워드와 핵심 내용을 중심으로 논제들을 정리하였고, 판례나 과세관청의 해석에 대해서도 그 키워드를 중심으로 실전에서 답안을 작성할 수 있도록 도와드립니다.

머리말

이 책은 임팩트세법학을 바탕으로 다음과 같은 방향 아래 쓰여졌습니다.

첫째, 최종 정리 교재로 활용할 수 있도록 키워드와 핵심 내용을 중심으로 논제들을 정리하였고, 임팩트 내용을 중심으로 정리하였습니다.

둘째, 판례나 과세관청의 해석에 대해서도 그 키워드를 중심으로 실전 답안에서 작성할 수 있도록 내용을 정리하였습니다.

셋째, 한 권의 책으로 단권화할 때 활용할 수 있도록 책의 위·아래 여백을 다소 두었으며, 스스로 논제를 추가하고 정리할 수 있도록 하였습니다.

앞으로 독자 여러분의 많은 충고를 받아들여 보완·수정해 나가면서 더 좋은 최종정리 교재가 되도록 계속 노력할 것을 약속드립니다.

2023년 4월

유은종 올림

차 례

Part Ⅰ 국세기본법

           Chapter01 조세법의 기본원칙

           Chapter02 국세기본법 총칙

           Chapter03 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙

           Chapter04 납세의무 성립·확정·소멸

           Chapter05 납세의무의 확장

           Chapter06 국세와 다른 채권과의 관계

           Chapter07 과세

           Chapter08 국세환급금과 국세환급가산금

           Chapter09 조세구제제도와 납세자의 권리

           Chapter10 보칙

Part Ⅱ 법인세법

           Chapter01 법인세 총설

           Chapter02 세무조정과 소득처분

           Chapter03 익금

           Chapter04 손금의 범위

           Chapter05 주요 손금불산입항목

           Chapter06 접대비와 기부금

           Chapter07 감가상각비

           Chapter08 지급이자 손금불산입

           Chapter09 손익의 귀속시기

           Chapter10 자산의 취득과 평가

           Chapter11 충당금

           Chapter12 준비금(과세이연제도)

           Chapter13 법인세법상 부당행위계산부인

           Chapter14 과세표준과 세액

           Chapter15 법인세 신고 및 납부 등

           Chapter16 합병·분할 등

           Chapter17 청산소득에 대한 법인세

           Chapter18 비영리법인의 과세상 특례

           Chapter19 외국법인

           Chapter20 연결납세제도

           Chapter21 신탁소득에 대한 법인세 과세

Part Ⅲ 소득세

           Chapter01 납세의무자

           Chapter02 종합소득

           Chapter03 소득금액계산의 특례

           Chapter04 과세표준과 세액계산

           Chapter05 종합소득세의 신고·납부 및 결정

           Chapter06 퇴직소득

           Chapter07 양도소득

           Chapter08 비거주자

Part Ⅳ 상속세 및 증여세법

           Chapter01 상속세

           Chapter02 증여세

           Chapter03 상속세와 증여세의 공통적 사항

Part Ⅴ 부가가치세법

           Chapter01 총설

           Chapter02 부가가치세법 총칙

           Chapter03 과세거래

           Chapter04 영세율과 면세

           Chapter05 과세표준과 세율 등

           Chapter06 거래징수와 세금계산서

           Chapter07 세액공제

           Chapter08 겸영사업자：과세사업과 면세사업(비과세사업포함)

           Chapter09 신고와 납부 등

           Chapter10 간이과세

Part Ⅵ 개별소비세법

           Chapter01 총설

           Chapter02 과세대상과 세율

           Chapter03 과세대상의 판정

           Chapter04 납세의무자

           Chapter05 과세시기(성립시기)

           Chapter06 과세표준

           Chapter07 미납세반출

           Chapter08 신고·납부 및 결정

           Chapter09 면세

           Chapter10 보칙

Part Ⅶ 지방세법

           Chapter01 지방세기본법

           Chapter02 취득세

           Chapter03 등록면허세

           Chapter04 재산세

           Chapter05 지방세특례제한법

Part Ⅷ 조세특례제한법

           Chapter01 총설

           Chapter02 직접국세

           Chapter03 간접국세

           Chapter04 외국인투자·제주국제자유도시 및 기업도시에 대한 조세특례

           Chapter05 그 밖의 조세특례

           Chapter06 보칙