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이승철 교수
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객관식 2 2-121P
저자소개 | 도서소개 | 목차
- 이승철
연세대학교 경영학과 졸업
공인회계사시험 합격
삼일회계법인 근무
육군 종합행정학교 근무
현) 우리회계법인 근무
나무경영아카데미 세법/세무회계 강사
- 박지섭
성균관대학교 경영학부 졸업
삼정회계법인 근무
이현회계법인 근무
현) 새로회계법인 근무
[일러두기]
▷ 이 책은 공인회계사와 세무사 시험 대비 이론서입니다.
▷ 이 책은 5개의 세법 규정(법인세법, 소득세법, 부가가치세법, 상속세 및 증여세법, 국세기본법)에 대한 내용을 기술하고 있습니다.
▷ 이 책은 5개 세법의 개정사항을 다음과 같이 반영하고 있습니다.
① 2025년 1월 1일부터 시행되는 세법 법률의 개정사항
② 2025년 1월 17일에 입법예고된 세법 시행령의 개정사항
▷ 이 책에 대한 강의는 나무경영아카데미 인터넷 홈페이지 http://namucpa.com에서 수강하실 수 있습니다.
제2부 소득세법
제1장 소득세법 총론
1절 소득세법 과세체계
2절 납세의무자
3절 과세기간과 납세지
4절 종합소득세 계산구조
제2장 이자소득과 배당소득
1절 금융소득의 범위
2절 금융소득의 수입시기
3절 금융소득의 종류별 과세방법
4절 배당소득의 이중과세 조정
제3장 사업소득
1절 사업소득
2절 사업소득금액의 계산
3절 법인세법 각사업연도소득금액과 소득세법 사업소득금액의 비교
4절 사업소득의 수입시기 및 과세방법
5절 기준경비율제도
6절 부동산임대업 소득
제4장 근로소득 · 연금소득 · 기타소득
1절 근로소득
2절 연금소득
3절 기타소득
보론 종교인소득에 대한 과세제도
제5장 소득금액계산의 특례
1절 부당행위계산의 부인
2절 공동사업의 소득분배
3절 결손금과 이월결손금의 공제
4절 채권 등에 대한 소득금액의 계산 특례 및 원천징수 특례
5절 기타의 소득금액계산 특례
보론 동업기업 과세특례
제6장 종합소득공제
1절 인적공제
2절 특별소득공제
3절 기타공제
4절 조세특례제한법 소득공제
5절 기타사항
제7장 종합소득세의 계산
1절 종합소득산출세액
2절 세액감면
3절 세액공제
4절 결정세액 계산의 특례
5절 조세감면의 제한 및 사후관리
제8장 퇴직소득세의 계산
1절 퇴직소득의 범위 등
2절 퇴직소득세액의 계산
3절 퇴직소득의 과세방법
제9장 종합 · 퇴직소득세 납세절차
1절 과세기간 중도의 신고 · 납부
2절 과세표준확정신고와 자진납부
3절 결정 · 경정/징수 및 환급
4절 가산세
5절 성실신고확인제도
제10장 양도소득세
1절 양도소득의 범위
2절 비과세 양도소득
3절 취득시기 및 양도시기
4절 양도소득과세표준의 계산
5절 양도소득금액계산의 특례
6절 양도소득세의 계산
7절 양도소득세의 납세절차
8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세
9절 거주자의 출국 시 국내 주식 등에 대한 과세 특례
제11장 외국법인과 비거주자의 납세의무
1절 국내원천소득
2절 과세방법
제3부 부가가치세법
제1장 부가가치세법 총론
1절 부가가치세의 특징
2절 영세율과 면세의 개념과 원리
3절 납세의무자
4절 과세기간
5절 납세지
6절 사업자등록
제2장 과세거래
1절 일반적인 과세거래
2절 재화의 공급의제
3절 공급시기
4절 공급장소
제3장 영세율과 면세
1절 영세율
2절 면세
제4장 과세표준 및 매출세액의 계산
1절 일반적인 경우의 공급가액
2절 공급가액계산의 특례
3절 매출세액
4절 세금계산서
제5장 납부세액의 계산
1절 세금계산서 매입세액
2절 기타 공제 매입세액
3절 공통매입세액의 안분계산
4절 면세사업용 감가상각자산의 과세사업 전환시 공제되는 매입세액의 계산
제6장 차가감납부세액의 계산 및 납세절차
1절 경감 · 공제세액
2절 신고 · 납부 및 환급절차
3절 가산세
제7장 간이과세
1절 간이과세제도의 개요
2절 과세유형의 변경
3절 간이과세자의 부가가치세계산과 납세절차
4절 재고매입세액 및 재고납부세액
제4부 상속세 및 증여세법
제1장 상속세
1절 상속세 총론
2절 상속세 과세가액
3절 상속세 과세표준의 계산
4절 상속세 신고납부세액의 계산
5절 상속세 납세절차
제2장 증여세
1절 증여세 총론
2절 증여세 과세가액
3절 증여세 과세표준의 계산
4절 증여세 신고납부세액의 계산
5절 증여세 납세절차
6절 변칙적인 증여거래
7절 증여의제 및 증여추정
제3장 재산의 평가
1절 재산 평가의 체계
2절 부동산 등의 보충적 평가방법
3절 주식 및 출자지분에 대한 보충적 평가방법
4절 기타의 재산에 대한 보충적 평가방법
제1부 법인세법
제1장 법인세법 총론
1절 법인세의 과세대상과 납세의무자
2절 사업연도 및 납세지
3절 세무조정
4절 소득처분
5절 법인세 계산구조
제2장 익금
1절 익금항목 및 익금불산입항목
2절 임대보증금에 대한 간주익금
3절 의제배당
4절 상법에 따라 자본준비금을 감액하여 받은 배당
5절 수입배당금에 대한 이중과세 조정
제3장 손금
1절 손금항목 및 손금불산입항목
2절 세금과 공과금
3절 업무용승용차 관련 비용
4절 인건비
5절 기업업무추진비
6절 기부금
7절 지급이자
제4장 손익 귀속사업연도와 자산 · 부채의 평가
1절 손익 귀속사업연도
2절 자산의 취득가액
3절 자산 · 부채의 평가
제5장 감가상각비
1절 감가상각비 세무조정의 구조
2절 감가상각자산
3절 상각범위액 결정요소
4절 감가상각 시부인
5절 감가상각비에 대한 특수문제
제6장 충당금과 준비금
1절 퇴직급여충당금
2절 퇴직연금충당금
3절 대손금 및 대손충당금
4절 일시상각충당금 및 압축기장충당금
5절 준비금
제7장 부당행위계산의 부인
1절 부당행위계산의 부인 개요
2절 자산의 고가매입 · 저가양도
3절 가지급금 인정이자
4절 불공정자본거래
제8장 과세표준 및 세액의 계산
1절 과세표준 및 산출세액
4절 최저한세
제9장 법인세 납세절차
1절 사업연도 중도의 신고 · 납부
2절 법인세의 신고와 납부
제10장 합병 및 분할에 대한 특례
1절 합병에 대한 과세체계
2절 인적분할에 대한 과세체계
3절 물적분할 및 현물출자에 대한 과세체계
제11장 법인세법 기타사항
1절 연결납세방식
2절 신탁소득에 대한 과세
3절 토지등 양도소득에 대한 법인세
4절 청산소득에 대한 법인세
5절 비영리법인의 각 사업연도 소득에 대한 법인세
6절 미환류소득에 대한 법인세
제5부 국세기본법
제1장 조세총론 및 국세기본법 총칙
조세총론
1절 국세기본법 통칙
2절 기간과 기한
3절 서류의 송달
4절 인격
제2장 국세 부과와 세법 적용
1절 국세부과의 원칙
2절 세법적용의 원칙
3절 중장기 조세정책운용계획
제3장 납세의무
1절 납세의무의 성립
2절 납세의무의 확정
3절 납세의무의 소멸
제4장 납세의무의 확장
1절 납세의무의 승계
2절 연대납세의무
3절 제2차 납세의무
제5장 국세와 일반채권과의 관계
1절 국세의 우선권
2절 기타사항
제6장 과세와 환급
1절 관할관청
2절 수정신고, 경정 등의 청구 및 기한 후 신고
3절 가산세의 부과와 감면
4절 국세의 환급
제7장 조세불복절차
1절 조세불복제도의 개요
2절 불복청구의 절차
3절 불복청구에 대한 심리와 결정
제8장 납세자의 권리, 보칙 및 벌칙
1절 납세자의 권리
2절 보칙
3절 벌칙
▷ 이 책은 공인회계사와 세무사 1차 시험 대비 객관식 문제 연습서입니다.
▷ 이 책은 6개의 세법 규정(법인세법, 소득세법, 부가가치세법, 상속세 및 증여세법, 국세기본법 및 지방세법)에 대한 문제를 기술하고 있습니다.
▷ 이 책은 6개 세법의 개정사항을 다음과 같이 반영하고 있습니다.
제6부 지방세법
지방세 총론
1절 취득세
2절 재산세
3절 등록면허세
제5장 소득금액 계산의 특례
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