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실강 업데이트완료 [2차대비] 주관식 과정 | 세법학 | CTA 정정운 교수 |
2022년 2차 동차 세법학ZIP {정정운}

교수

CTA 정정운 교수

교수홈 전체강의

  • <강의시간> 129시간 |
    <제공시간> 193시간
  • <적용분류> 세무사 2차
  • [총 결제금액] 0
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2022년

세무사
2차 동차 세법학

CTA 정정운

  • 강의소개
    1. 새로 출간한 세법학 Zip(요약서)으로 단기에 세법학 완벽정리
    2. 동차합격을 위한 핵심이론과 필수출제문제 강의
    3. 진도별 모의시험과 사례형 답안작성 강의
    4. 중요한 판례와 시험에 꼭 출제되는 문제 강의
  • 제공기간
  • 80일
  • 제공시간
  • 193시간 [총 강의시간 129시간]
  • 촬영월
  • 2022년 6월 세무사 2차 종합반

강의목차 받기

회차 제목 페이지 시간 자료
1회차 [개별소비세법] CH 01. 개별소비세법 총설 본서 137P

서브 58P

65분
2회차 [개별소비세법] CH 01. 개별소비세법 총설 제2절 부가가치세와 개별소비세의 공통점과 차이점 본서 138P

서브 58P

92분
3회차 [개별소비세법] CH 02. 개별소비세의 과세요건 제1절 과세대상과 세율 Ⅳ.비과세물품 본서 147P

서브 61P

65분
4회차 [개별소비세법] CH 02. 개별소비세의 과세요건 제2절 납세의무자와 과세표준 본서 149P

서브 63P

84분
5회차 [개별소비세법] CH 02. 개별소비세의 과세요건 제4절 과세시기 및 제조의제,반출의제 본서 154P

서브 67P

72분
6회차 [개별소비세법] CH 03. 미납세반출, 면세제도 및 세액의 공제 환급 본서 158P

서브 71P

43분
7회차 [개별소비세법] CH 03. 미납세반출, 면세제도 및 세액의 공제 환급 본서 159P

서브 76P

93분
8회차 [개별소비세법] CH 03. 미납세반출, 면세제도 및 세액의 공제 환급 / 3절. 세액의 공제 및 환급 본서 170P

서브 76P

94분
9회차 [지방세법] CH 01. 지방세법 총설 본서 187P

서브 80P

37분
10회차 [지방세법] CH 02. 취득세 본서 198P

서브 83P

114분
11회차 [지방세법] CH 02. 취득세 / 판례-사실상의 취득의 의미 본서 201P

서브 83P

49분
12회차 [지방세법] CH 02. 취득세 / (3) 증여 또는 유상으로 취득한 것으로 보는 경우 본서 203P

서브 89P

56분
13회차 [지방세법] CH 02. 취득세 / 참고-부동산신탁 본서 206P

서브 91P

79분
14회차 [지방세법] CH 02. 취득세 / Ⅴ.취득세의 과세표준 본서 208P

서브 95P

68분
15회차 [지방세법] CH 02. 취득세 / Ⅵ.취득세율 본서 P213

서브 101P

60분
16회차 [지방세법] CH 02. 취득세 / 2.일반자산 취득에 대한 중과세율 본서 216P

서브 104P

79분
17회차 [지방세법] CH 02. 취득세 / (4)중과세율의 적용례 본서 221P

서브 107P

45분
18회차 [지방세법] CH 02. 취득세 / 제3절 취득시기 본서 229P

서브 109P

52분
19회차 [지방세법] CH 02. 취득세 / 제5절 과점주주의 간주취득세 본서 236P

서브 114P

83분
20회차 [지방세법] CH 02. 취득세 / Ⅲ.과세표준 및 세율 본서 239P

서브 118P

62분
21회차 [지방세법] CH 02. 취득세 / 제4절 취득세의 납세절차 본서 233P

서브 112P

49분
22회차 [지방세법] CH 03. 등록면허세, 제1절 과세대상 납세의무자 및 비과세 본서 241P

서브 123P

79분
23회차 [지방세법] CH 03. 등록면허세, 제2절 등록에 대한 등록면허세, 2. 중과세율 본서 245P

서브 125P

62분
24회차 [지방세법] CH 04. 재산세, 제2절 재산세의 과세요건, (2) 주택의 범위 구분 본서 250P

서브 126P

43분
25회차 [지방세법] CH 04. 재산세 / 제2절 재산세의 과세요건 / Ⅱ.납세의무자와 납세자 본서 255P

서브 128P

90분
26회차 [지방세법] CH 04. 재산세 / 제2절 재산세의 과세요건 / Ⅲ.재산세의 과세표준과 세율 본서 258P

서브 132P

62분
27회차 [상속세및증여세법] CH 01.상속세 본서 P 139

서브 5P

43분
28회차 [상속세및증여세법] CH 01.상속세 / 제2절.상속세의 과세유형 본서 143P

서브 8P

87분
29회차 [상속세및증여세법] CH 01.상속세 / 제4절.상속세의 과세표준 및 세액계산 본서 148P

서브 14P

52분
30회차 [상속세및증여세법] CH 01.상속세 / 제4절.상속세의 과세표준 및 세액계산 / Ⅲ-2.상속개시 전 증여재산가액의 합산 본서 153P

서브 16P

55분
31회차 [상속세및증여세법] CH 01.상속세 / Ⅲ-4.상속재산가액에서 차감하는 공과금 등 / 3)채무 본서 156P

서브 18P

82분
32회차 [상속세및증여세법] CH 01.상속세 / Ⅴ-4.물적공제:가업상속공제 본서 162P

서브 20P

58분
33회차 [상속세및증여세법] CH 01.상속세 / Ⅶ-4.세액공제 본서 171P

서브 24P

47분
34회차 [상속세및증여세법] CH 01.상속세 / Ⅲ.연부연납과 물납 본서 173P

서브 125P

77분
35회차 [상속세및증여세법] CH 02.증여세 본서 187P

서브 29P

49분
36회차 [상속세및증여세법] CH 02.증여세 / (3)증여재산의 포함여부 본서 193P

서브 33P

49분
37회차 모의고사 답안작성요령 P 24분
38회차 [상속세및증여세법] CH 01.상속세 / 2) 증여재산의 반환, 재증여 본서 195P

서브 35P

83분
39회차 [상속세및증여세법] CH 01.상속세 / Ⅳ. 증여세 과세표준 본서 202P

서브 39P

34분
40회차 [상속세및증여세법] CH 01.상속세 / 3. 저가양수, 고가양도에 따른 이익의 증여 본서 209P

서브 41P

82분
41회차 [상속세및증여세법] CH 02. 증여세 / 4. 채무면제 등에 따른 이익의 증여 본서 211P

서브 43P

77분
42회차 [상속세및증여세법] CH 02.증여세 / 6.초과배당에 따른 이익의 증여 본서 222P

서브 47P

78분
43회차 [상속세및증여세법] CH 02.증여세 / 제6절.증여추정 본서 231P

서브 50P

47분
44회차 [상속세및증여세법] CH 02.증여세 / 제7절.증여의제 본서 236P

서브 53P

68분
45회차 [상속세및증여세법] CH 02.증여세 / Ⅲ.특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제 본서 241P

서브 57P

80분
46회차 [상속세및증여세법] CH 02.증여세 / Ⅳ.특수관계법인으로부터 제공받은 사업기회로 발생한 이익의 증여의제 본서 247P

서브 61P

34분
47회차 [상속세및증여세법] CH 03.과세가액불산입 및 재산의 평가 / 제2절.재산의 평가 본서 265P

서브 65P

101분
48회차 [국세기본법] CH 01.국세기본법 총칙 본서 3P

서브 69P

62분
49회차 [국세기본법] CH 01.국세기본법 총칙 / 제4절.인격 본서 11P

서브 73P

38분
50회차 [국세기본법] CH 03. 국세부과의 원칙 / 제1절 실질과세의 원칙 본서 22P

서브 78P

81분
51회차 [국세기본법] CH 03. 국세부과의 원칙 / 제2절 신의성실의 원칙 본서 25P

서브 83P

69분
52회차 [국세기본법] CH 04. 세법적용의 원칙 / 제1절 세법적용의 원칙의 개요 본서 31P

서브 87P

49분
53회차 [국세기본법] CH 04. 세법적용의 원칙 / Ⅲ.행정상의 소급과세금지의 원칙 본서 33P

서브 88P

86분
54회차 [국세기본법] CH 05. 납세의무의 성립·확정·소멸 / (2)증액경정처분 본서 42P

서브 92P

43분
55회차 [국세기본법] CH 05. 납세의무의 성립·확정·소멸 / 제3절 납세의무의 소멸 본서 47P

서브 95P

71분
56회차 [국세기본법] CH 05. 납세의무의 성립·확정·소멸 / 제3절 납세의무의 소멸 / 4. 특례부과제척기간 본서 52P

서브 100P

90분
57회차 [국세기본법] CH 06. 납세의무의 확장 / 제1절 개요 본서 58P

서브 103P

58분
58회차 [국세기본법] CH 06. 납세의무의 확장 / 제4절 제2차납세의무 / Ⅲ.출자자의 제2차납세의무 본서 65P

서브 107P

58분
59회차 [국세기본법] CH 07. 국세우선 / 제1절 국세의 우선권 및 그에 대한 제한 본서 72P

서브 110P

104분
60회차 [국세기본법] CH 07. 국세우선 / 제1절 국세의 우선권 및 그에 대한 제한 / Ⅴ.통청허위의 담보권 설정계약에 대한 취소권 본서 78P

서브 112P

50분
61회차 [국세기본법] CH 08. 과세와 환급 / 제1절 수정신고와 경정청구제도 본서 82P

서브 118P

50분
62회차 [국세기본법] CH 08. 과세와 환급 / 제1절 수정신고와 경정청구제도 / Ⅲ.경정청구 본서 84P

서브 120P

91분
63회차 [국세기본법] CH 08. 과세와 환급 / 4. 과세표준확정신고 예외대상자의 경정 등의 청구 본서 87P

서브 123P

35분
64회차 [국세기본법] CH 08. 과세와 환급 / 제3절 가산세 본서 91P

서브 125P

61분
65회차 [국세기본법] CH 08. 과세와 환급 / 제3절 가산세 / Ⅲ.가산세의 감면 등 본서 103P

서브 127P

63분
66회차 [국세기본법] CH 09. 조세쟁송 본서 110P

서브 129P

85분
67회차 [국세기본법] CH 10. 납세자 권리 및 보칙 본서 124P

서브 132P

114분
68회차 [법인세법] CH 01. 법인세법 총설 본서 281P

서브 133P

94분
69회차 [법인세법] CH 02. 각 사업연도소득 / 제3절 각 사업연도소득의 총설 본서 299P

서브 134P

84분
70회차 [법인세법] CH 03. 의제배당 및 주요 손금·손금불산입항목 / 제5절 과다경비 및 업무와 관련없는 비용의 손금불산입 본서 325P

서브 147P

30분
71회차 합병 및 분할 특례 보충강의 유인물P 108분
72회차 [법인세법] CH 04. 손익의 귀속사업연도 및 자산·부채의 평가 본서 338P

서브 147P

64분
73회차 [법인세법] CH 06. 부당행위계산의 부인 본서 391P

서브 162P

74분
74회차 [법인세법] CH 06. 부당행위계산의 부인 / 제2절 가지급금에 대한 법인세법의 규제 본서 399P

서브 165P

56분
75회차 [법인세법] CH 07. 과세표준과 세액계산 / 제2절 결손금의 소급공제 및 이월공제 본서 423P

서브 169P

100분
76회차 [법인세법] CH 09. 그 밖의 법인세 / 제2절 비영리법인의 법인세 납세의무 본서 444P

서브 172P

65분
77회차 [법인세법] CH 09. 제4절. 신탁소득에 대한 과세제도 I-2. 460P 90분
78회차 [소득세법] CH 01. 소득세의 기초이론 본서 491P

서브 178P

38분
79회차 [소득세법] CH 02. 거주자의 종합소득금액의 계산 / 제1절 이자소득 및 배당소득 본서 500P

서브 182P

80분
80회차 [소득세법] CH 02. 거주자의 종합소득금액의 계산 / 제2절 사업소득 본서 516P

서브 186P

67분
81회차 [소득세법] CH 02. 거주자의 종합소득금액의 계산 / 제5절 사업소득 / (2)기타소득 구분의 특례: 서화·골동품의 양도로 발생하는 소득 본서 549P

서브 190P

52분
82회차 [소득세법] CH 03. 소득금액 계산의 특례 / 제2절 공동사업의 납세의무 본서 559P

서브 191P

90분
83회차 [소득세법] CH 04. 종합소득과세표준과 세액의 계산 본서 571P

서브 196P

79분
84회차 [소득세법] CH 08. 양도소득세 본서 605P

서브 201P

47분
85회차 [소득세법] CH 08. 양도소득세 / 제4절 양도소득세 과세표준의 계산 / [도표] 이월과세와 증여 후 양도행위 부인의 비교 본서 638P

서브 206P

72분
86회차 [소득세법] CH 08. 양도소득세 / 제8절 거주자의 국외전출시 국내주식 등에 대한 양도소득세 과세특례 본서 651P

서브 209P

57분
87회차 [소득세법] 비거주자에 대한 소득세 [법인세법] 외국법인, 지점세 I-2. 897P 39분
88회차 [부가가치세법] CH 01. 부가가치세법 기초이론 본서 3P

서브 7P

78분
89회차 [부가가치세법] CH 03. 과세거래 / 제2절 재화 공급의 특례 / [도표] 재화의 공급의제 본서 34P

서브 21P

78분
90회차 [부가가치세법] CH 03. 과세거래 / 제4절 부수재화 또는 용역의 공급 본서 40P

서브 27P

52분
91회차 [부가가치세법] CH 08. 부가가치세의 신고와 납부 본서 97P

서브 49P

79분
92회차 [부가가치세법] 1장. 제1절 부가가치세의 과세유형과 과세방법 II-1. 05P 96분
93회차 [부가가치세법] 1장. 제3절 부가가치세의 면세제도 II-1. 19P 85분
94회차 [부가가치세법] 2장. 제2절 신탁 관련 부가가치세 납세의무자 II-1. 43P 108분
95회차 [부가가치세법] 2장. 제1절 납세의무자 II-1. 37P 41분
96회차 [부가가치세법] 2장. 제4절 납세지 II-1. 67P 48분
97회차 [부가가치세법] 2장. 제5절 사업자등록 II-1. 76P 89분
98회차 [부가가치세법] 3장. 제2절 재화 공급의 특례 II-1. 97P 82분
99회차 [부가가치세법] 3장. 제2절. II 재화 공급으로 보지 않는 특례 II-1. 109pP 55분
100회차 [부가가치세법] 3장. 제3절 용역 공급의 특례 II-1. 116P 87분
101회차 [부가가치세법] 4장. 제1절 영세율 적용 II-1. 143P 91분
102회차 [부가가치세법] 5장. 제1절 부가가치세의 과세표준 II-1. 187P 43분
103회차 [부가가치세법] 5장. (3) 공급가액포함여부 II-1. 191P 74분
104회차 [부가가치세법] 6장. III 전자세금계산서 II-1. 231P 79분
105회차 [부가가치세법] 6장. 제3절 신용카드매출전표 등의 발행 및 수취 II-1. 255P 76분
106회차 [부가가치세법] 7장. 제2절 과세,면세사업을 겸영하는경우 II-1. 284P 113분
107회차 [부가가치세법] 7장. V 감가상각자산의 과세사업 전환시 매입세액공제 II-1. 292P 65분
108회차 [부가가치세법] 7장. 제4절 대손세액공제 II-1. 308P 44분
109회차 [부가가치세법] 8장. 제2절 대리납부제도 II-1. 329pP 101분
110회차 [부가가치세법] 9장. 제2절 부가가치세 환급 II-1. 358pP 58분
111회차 [부가가치세법] 10장. 간이과세 II-1. 381pP 52분
112회차 [부가가치세법] 10장. 제3절 간이과세자의 과세표준과 세액의 계산 II-1. 393P 107분
교재
  • [세법학] 2022 세법학 I zip (정정운)
  • <저자> 정정운,손재호    
    <출판사> 상경사    
    <출간일> 2022년 03월 28일
  • <페이지수> 676페이지    
    <교재비> 26,000원23,400원

저자소개 | 도서소개 | 목차

 - 정정운

 

전남대학교 경영대학 경영학과 졸업
제35회 세무사 자격시험 수석합격
지방세공무원 연수원 강사 역임
한세대학교 전임강사 역임
재정경제부 혁신동아리 강사 역임
재정경제부장관 표창장 수상(제070442호)
웅지세무대학 전임강사 역임
기획경제부 세제개정 전문위원 역임
나무경영아카데미 세법 강사

 

- 손재호

 

웅지세무대학교 세무전문학사
제54회 세무사시험 합격
손상익세무사사무소 근무

저자소개 | 도서소개 | 목차

 

책 소개


□ 이 책은 세무사 2차 시험 대비, 세법학 요약서입니다.
기본서의 주요 내용 및 판례를 전부 반영하였으며, 다양한 도표를 통한 내용 정리 및 유사한 쟁점 비교 학습이 가능하도록 구성하였습니다.
□ 이 책의 활용방법!
⇒ STEP 01 : 기본내용의 이해 & 목차와 키워드를 통해 이해한 내용을 정리
⇒ STEP 02 : 관련 판례와 도표를 통한 추가 학습
⇒ STEP 03 : 반복 학습을 통한 내용 암기


□ 이 책의 특징!
① 기본서의 목차와 체계를 따름
② 목차와 키워드를 중심으로 학습이 가능
③ 실제 법문구와 판례내용을 최대한 그대로 반영
④ 이해를 돕기 위해 기본서에 나온 도표를 활용
⑤ 사례형 문제에 대한 응용력을 기르기 위해 기본서에 나온 판례를 최대한 반영
⑥ 각 절마다 기본서의 해당 페이지를 표기하여, 해당 주제를 기본서와 함께 체계적으로 정리할 수 있도록 함

 

머리말


Ⅰ. 최근출제 경향 및 채점평
1. 각 개별세법의 배점
세법학Ⅰ부의 경우 국세기본법에서 20점, 상속세및증여세법에서 20점, 법인세법에서 30점, 소득세법에서 30점 배점으로 지난 5년간 출제되었다.


2. 최근 출제경향
세법학Ⅰ부의 경우 사례형 문제를 중심으로 출제되었는데, 상속세및증여세법을 제외하고 난이도가 높은 판례들을 사례문제로 출제하여 지문의 길이가 길고 사실관계도 복잡하여 짧은 시간내에 제대로 분석하는 것이 어려운 문제들이었다. 하나의 문제에 하나의 사례만 나오는 경우도있지만, 두 개의 독립된 사례가 나온 적도 있다. 사례적용과 관련되는 법령과 판례를 먼저 물음에서 제시하여 그 내용을 물어보고 해당 법령 등을 근거로 사례에 적용할 수 있는지를 물어보거나, 다양한 경우에서 발생할 수 있는 과세문제를 여러 물음으로 나누어서 출제되기도 하였다.


3. 채점평
출제자들의 채점평에서 가장 많이 언급이 되었던 내용은, ① 요구하는 물음에 대해서 필요 없는 내용을 서술한 답안이 많다는 것, ② 대강 서술하지 말고 구체적으로 명확하게 서술해 달라는것, ③ 단순히 법령을 암기하는 방식에 그치지 말고 해당 법령의 내용을 이해하여 사례형 문제의경우 자신의 판단과 그 판단에 이르는 과정을 법령과 판례를 근거로 하여 명확하게 서술해 달라는 것이었다. 작년 채점평의 경우에는 물음의 배점에 맞게 서술해야 한다는 의견도 있었다.
Ⅱ. 본서의 특징 및 활용방법
1. 본서의 특징
① 기본서로 공부하는 것과 같은 효과를 내기 위해 기본서의 목차와 체계를 따랐다.
② 목차와 키워드를 중심으로 학습할 수 있도록 목차와 키워드를 파란색으로 표시하였다.
③ 답안지를 작성할 때 법문구와 판례내용을 최대한 비슷하게 적는 것이 유리하므로 법령이나판례에서 나온 표현을 바꾸는 것을 지양하고, 조사를 바꾸거나 부연설명이나 수식어구 같이필요성이 다소 떨어지는 문구만을 삭제하는 방식으로 요약하여 작성하였다.
④ 이해를 돕기 위해 기본서에 나온 도표를 활용하였다.
⑤ 본서의 분량을 줄이기 위해 문제는 본서에 수록이 되어있지 않으나, 사례형 문제에 응용력을향상시키기 위해 기본서에 나온 판례를 수록하였다.
⑥ 기본서의 내용 중 중요성이 떨어지거나 회계학 2부에 주로 출제될법한 내용들은 짧게 언급하는 방식으로 그쳤다.
⑦ 본서 각 절 제목 다음에  「세법학Ⅰ」 기본서 해당 페이지가 적혀있다. 이것을 활용하여 기본서와 함께 공부하면 해당 주제를 체계적으로 정리하는데 큰 도움이 될 것이다.


2. 본서의 활용방법
채점평에서도 나와 있듯이 물어보는 물음에 대해 구체적으로 서술하기 위해서는 법령을 이해하는 것은 기본이고 구체적인 암기도 필요하다. 법령을 복사하여 붙여 넣을 수는 없어도 법령에서나온 용어들을 사용하여 서술해야 하므로 중요한 표현의 암기는 필수이다. 이해를 하고 암기해달라는 말은 암기가 중요하지 않다는 말이 아니라 최소한 무슨 내용인지는 인지하고 암기하여물어보는 물음의 논제에 이탈하여 서술하는 실수를 하지 말아달라는 뜻일 것이다. 더구나 구체적인 사례의 적용에 대해 암기한 법령과 판례의 내용을 문제를 해결하는 근거로 활용할 수 있는능력까지 요구하고 기존 조세제도에 대한 비판적인 시각을 갖출 것까지 요구하고 있다. 실로 무리한 요구가 아닐 수 없다. 종합해 보면 탄탄한 기본실력부터 심화적인 학습까지 바라고 있어 출제자들이 기대하는 합격생으로서의 수준이 상당히 높다는 것을 알 수 있다.


결론적으로 이러한 출제자의 기대를 충족하기 위해서는 두꺼운 기본서를 통한 학습이 당연할 것이지만, 문제는 많은 수험생들이 기본서를 통한 학습을 부담스러워 한다는 것이다. 특히 2차 시험을 처음 응시하게 되는 동차생 입장에서는 1차 시험 날부터 시간이 3개월 밖에 남지 않았기때문에 이러한 부담은 당연할 것이다.
본서는 기본적으로 세법학 기본서의 내용을 압축한 것에 불과하다. 절대적인 내용을 비교한다면 기본서와 큰 차이가 없다. 따라서 본서는 두꺼운 기본서를 학습하면서 느끼게 되는 부담을 줄여주는 정도이며 절대적인 학습량을 줄여주는 것이 아니므로 출제자들이 기대하는 실력을 갖추기 위해서는 본서의 공부방법도 기본서로 공부하는 방식과 같아야 한다.
기본서로 공부하는 것처럼 사소한 것을 하나하나 암기하는데 시간을 쏟기 보다는, 읽고 있는 내용을 목차를 통하여 정리하면서 다독으로 법문구와 판례내용에서 쓰이는 표현들이 익숙해 지도록 해야 한다.
구체적인 가지 수나 숫자, 날짜, 비율, 계산식 같은 것들은 반복하면서 기억을 하는 수밖에 없기 때문에 회독을 할 때마다 한 번씩 읽고 지나가는 것이 바람직하다.


Ⅲ. 출판에 도움을 주신 분들과 독자분들에게 전해드리는 말
본서 출간에 도움을 주신 상경사 김희철 사장님, 이 책 편집에 많은 노고를 해 주신 상경사 성진우 부장님, 김병훈 부장님, 배정영 부장님께 감사의 말씀을 드립니다.
본서가 여러분들의 단기 합격에 도움이 될 수 있기를 바라며, 독자 여러분들의 건승(健勝)을 기원합니다.

 


2022년 3월
정정운·손재호

 

 

저자소개 | 도서소개 | 목차

제1부 국세기본법

 

        제 1 장 국세기본법 총칙

        제 2 장 조세법의 기본원칙

        제 3 장 국세부과의 원칙

        제 4 장 세법적용의 원칙

        제 5 장 납세의무의 성립·확정·소멸

        제 6 장 납세의무의 확장

        제 7 장 국세우선

        제 8 장 과세와 환급

        제 9 장 조세쟁송

        제10장  납세자 권리 및 보칙

 

제2부 상속세및증여세법

 

        제 1 장 상속세

        제 2 장 증여세

        제 3 장 과세가액불산입 및 재산의 평가

 

제3부 법인세법

 

        제 1 장 법인세법 총설

        제 2 장 각 사업연도소득

        제 3 장 의제배당 및 주요 손금·손금불산입항목

        제 4 장 손익의 귀속사업연도 및 자산·부채의 평가

        제 5 장 합병 및 분할 등에 관한 특례

        제 6 장 부당행위계산의 부인

        제 7 장 과세표준과 세액계산

        제 8 장 신고 및 납부

        제 9 장 그 밖의 법인세

 

제4부 소득세법

 

        제 1 장 소득세의 기초이론

        제 2 장 거주자의 종합소득금액의 계산

        제 3 장 소득금액 계산의 특례

        제 4 장 종합소득과세표준과 세액의 계산

        제 5 장 퇴직소득세

        제 6 장 과세기간 중도의 소득세 납세절차

        제 7 장 종합소득·퇴직소득세의 납세절차

        제 8 장 양도소득세


교재
  • [세법학] 2022 세법학 II zip (정정운)
  • <저자> 정정운,손재호    
    <출판사> 상경사    
    <출간일> 2022년 04월 19일
  • <페이지수> 516페이지    
    <교재비> 22,000원19,800원

저자소개 | 도서소개 | 목차

 - 정정운

 

전남대학교 경영대학 경영학과 졸업
제35회 세무사 자격시험 수석합격
지방세공무원 연수원 강사 역임
한세대학교 전임강사 역임
재정경제부 혁신동아리 강사 역임
재정경제부장관 표창장 수상(제070442호)
웅지세무대학 전임강사 역임
기획경제부 세제개정 전문위원 역임
나무경영아카데미 세법 강사

 

- 손재호

 

웅지세무대학교 세무전문학사
제54회 세무사시험 합격
손상익세무사사무소 근무

저자소개 | 도서소개 | 목차

책 소개


□ 이 책은 세무사 2차 시험 대비, 세법학 요약서입니다.
기본서의 주요 내용 및 판례를 전부 반영하였으며, 다양한 도표를 통한 내용 정리 및 유사한 쟁점 비교 학습이 가능하도록 구성하였습니다.

 

□ 이 책의 활용방법!

STEP 01 : 기본내용의 이해 & 목차와 키워드를 통해 이해한 내용을 정리
STEP 02 : 관련 판례와 도표를 통한 추가 학습
STEP 03 : 반복 학습을 통한 내용 암기

 

□ 이 책의 특징!
① 기본서의 목차와 체계를 따름
② 목차와 키워드를 중심으로 학습이 가능
③ 실제 법문구와 판례내용을 최대한 그대로 반영
④ 이해를 돕기 위해 기본서에 나온 도표를 활용
⑤ 사례형 문제에 대한 응용력을 기르기 위해 기본서에 나온 판례를 최대한 반영
⑥ 각 절마다 기본서의 해당 페이지를 표기하여, 해당 주제를 기본서와 함께 체계적으로 정리할 수 있도록 함

 

머리말

Ⅰ. 최근출제 경향 및 채점평

1. 각 개별세법의 배점
세법학Ⅱ부의 경우 부가가치세법에서 35점, 개별소비세법에서 20점, 지방세법에서 20점, 조세특례제한법에서 25점 배점으로 지난 5년간 출제되었다.

 

2. 최근 출제경향

◎ 부가가치세법은 간단한 사례나 판례의 내용으로 출제된 적도 있으나, 주로 개별적인 물음에서 주요 법령의 개념, 적용요건, 취지를 각각 물어보는 방식으로 출제되었다.
◎ 개별소비세법은 간단한 사례를 제시한 후 개별적인 물음을 통해 그 사례에 해당하는 법령의 구체적인 내용을 물어본 다음, 그 법령을 사례에 적용시킬 수 있는지를 확인하는 방식으로 출제되었다.
◎ 지방세법은 취득세가 주로 출제되었는데, 개별적인 법령의 내용보다는 쟁점이 되는 판례 나 간단한 사례를 통하여 납세의무자, 취득시기, 적용 세율, 납부기한 등 해당 사례에 대한 구체적인 세무처리를 물어보는 방식으로 출제되었으며, 재산세에 대한 세무처리를 함께 요청하는 방식으로도 자주 출제되었다.
◎ 조세특례제한법의 경우에는 주요 쟁점이 되는 법령의 내용을 주로 출제하였으나, 사례형 문제를 제시하는 경우도 있었고, 여러 가지 법령의 내용의 물음을 나누어서 출제하는 경우도 있었다.

 

3. 채점평
출제자들의 채점평에서 가장 많이 언급이 되었던 내용은, ① 요구하는 물음에 대해서 필요 없는 내용을 서술한 답안이 많다는 것, ② 대강 서술하지 말고 구체적으로 명확하게 서술해 달라는 것, ③ 단순히 법령을 암기하는 방식에 그치지 말고 해당 법령의 내용을 이해하여 사례형 문제의 경우 자신의 판단과 그 판단에 이르는 과정을 법령과 판례를 근거로 하여 명확하게 서술해 달라는 것이었다. 작년 채점평의 경우에는 물음의 배점에 맞게 서술해야 한다는 의견도 있었으며, 조세특례제한법의 경우에 단순 암기보다는 그 조세특례제도에 대한 시사적 이슈나 취지 및 문제점과 그 해결방안에 대해서도 설명해야 한다는 의견이 있었다.

 

Ⅱ. 본서의 특징 및 활용방법

1. 본서의 특징
① 기본서로 공부하는 것과 같은 효과를 내기 위해 기본서의 목차와 체계를 따랐다.
② 목차와 키워드를 중심으로 학습할 수 있도록 목차와 키워드를 파란색으로 표시하였다.
③ 답안지를 작성할 때 법문구와 판례내용을 최대한 비슷하게 적는 것이 유리하므로 법령이나 판례에서 나온 표현을 바꾸는 것을 지양하고, 조사를 바꾸거나 부연설명이나 수식어구 같이 필요성이 다소 떨어지는 문구만을 삭제하는 방식으로 요약하여 작성하였다.
④ 이해를 돕기 위해 기본서에 나온 도표를 활용하였다.
⑤ 본서의 분량을 줄이기 위해 문제는 본서에 수록이 되어있지 않으나, 사례형 문제에 응용력을 향상시키기 위해 기본서에 나온 판례를 수록하였다.
⑥ 기본서의 내용 중 중요성이 떨어지거나 회계학 2부에 주로 출제될법한 내용들은 짧게 언급하는 방식으로 그쳤다.
⑦ 본서 각 절 제목 다음에 『세법학Ⅱ』 기본서 해당 페이지가 적혀있다. 이것을 활용하여 기본서와 함께 공부하면 해당 주제를 체계적으로 정리하는데 큰 도움이 될 것이다.

 

2. 본서의 활용방법
채점평에서도 나와 있듯이 물어보는 물음에 대해 구체적으로 서술하기 위해서는 법령을 이해하는 것은 기본이고 구체적인 암기도 필요하다. 법령을 복사하여 붙여 넣을 수는 없어도 법령에서 나온 용어들을 사용하여 서술해야 하므로 중요한 표현의 암기는 필수이다. 이해를 하고 암기해 달라는 말은 암기가 중요하지 않다는 말이 아니라 최소한 무슨 내용인지는 인지하고 암기하여 물어보는 물음의 논제에 이탈하여 서술하는 실수를 하지 말아달라는 뜻일 것이다. 더구나 구체적인 사례의 적용에 대해 암기한 법령과 판례의 내용을 문제를 해결하는 근거로 활용할 수 있는 능력까지 요구하고 기존 조세제도에 대한 비판적인 시각을 갖출 것까지 요구하고 있다. 실로 무리한 요구가 아닐 수 없다. 종합해 보면 탄탄한 기본실력부터 심화적인 학습까지 바라고 있어 출제자들이 기대하는 합격생으로서의 수준이 상당히 높다는 것을 알 수 있다.


결론적으로 이러한 출제자의 기대를 충족하기 위해서는 두꺼운 기본서를 통한 학습이 당연할 것이지만, 문제는 많은 수험생들이 기본서를 통한 학습을 부담스러워 한다는 것이다. 특히 2차 시험을 처음 응시하게 되는 동차생 입장에서는 1차 시험 날부터 시간이 3개월 밖에 남지 않았기 때문에 이러한 부담은 당연할 것이다.
본서는 기본적으로 세법학 기본서의 내용을 압축한 것에 불과하다. 절대적인 내용을 비교한다면 기본서와 큰 차이가 없다. 따라서 본서는 두꺼운 기본서를 학습하면서 느끼게 되는 부담을 줄여주는 정도이며 절대적인 학습량을 줄여주는 것이 아니므로 출제자들이 기대하는 실력을 갖추기 위해서는 본서의 공부방법도 기본서로 공부하는 방식과 같아야 한다.
기본서로 공부하는 것처럼 사소한 것을 하나하나 암기하는데 시간을 쏟기 보다는, 읽고 있는 내용을 목차를 통하여 정리하면서 다독으로 법문구와 판례내용에서 쓰이는 표현들이 익숙해 지도록 해야 한다.
구체적인 가지 수나 숫자, 날짜, 비율, 계산식 같은 것들은 반복하면서 기억을 하는 수밖에 없기 때문에 회독을 할 때마다 한 번씩 읽고 지나가는 것이 바람직하다.

 

Ⅲ. 출판에 도움을 주신 분들과 독자분들에게 전해드리는 말
본서 출간에 도움을 주신 상경사 김희철 사장님, 이 책 편집에 많은 노고를 해 주신 상경사 성진우 부장님, 김병훈 부장님, 배정영 부장님께 감사의 말씀을 드립니다.
본서가 여러분들의 단기 합격에 도움이 될 수 있기를 바라며, 독자 여러분들의 건승(健勝)을 기원합니다.

 

 

2022년 4월 8일
정정운·손재호

저자소개 | 도서소개 | 목차


제1부 부가가치세법

        제 1 장 부가가치세법 기초이론
        제 2 장 부가가치세법 총칙
        제 3 장 과세거래
        제 4 장 영세율 적용과 면세
        제 5 장 과세표준의 계산
        제 6 장 거래징수와 세금계산서
        제 7 장 납부세액
        제 8 장 부가가치세의 신고와 납부
        제 9 장 결정·경정·징수와 환급
        제10장 간이과세

 

제2부 개별소비세법

        제 1 장 개별소비세법 총설
        제 2 장 개별소비세의 과세요건
        제 3 장 미납세반출·면세제도 및 세액의 공제·환급
        제 4 장 개별소비세의 납세절차

 

제3부 지방세법

        제 1 장 지방세법 총설
        제 2 장 취득세
        제 3 장 등록면허세
        제 4 장 재산세
        제 5 장 지방세특례제한법

 

제4부 조세특례제한법

        제 1 장 조세특례제한법 총설
        제 2 장 중소기업 및 연구인력개발에 대한 조세특례
        제 3 장 국제자본거래 등에 대한 조세특례
        제 4 장 기업구조조정을 위한 조세특례
        제 5 장 지역간의 균형개발을 위한 조세특례
        제 6 장 그 밖의 직접국세의 특례
        제 7 장 간접국세에 대한 조세특례 및 과세표준양성화를 위한 조세특례
        제 8 장 조세특례의 제한 및 감면세액의 추징

교재
  • [세법학] 2022 세법학 I 강의노트 (정정운)
  • <저자> 정정운    
    <출판사> 상경사    
    <출간일> 2022년 06월 02일
  • <페이지수> 212페이지    
    <교재비> 10,000원9,000원

저자소개 | 도서소개 | 목차

- 정정운 

전남대학교 경영대학 경영학과 졸업

제35회 세무사 자격시험 수석합격  

지방세공무원 연수원 강사 역임  

한세대학교 전임강사 역임  

재정경제부 혁신동아리 강사 역임  

재정경제부장관 표창장 수상(제070442호)  

웅지세무대학 전임강사 역임  

기획경제부 세제개정 전문위원 역임  

나무경영아카데미 세법 강사  

저자소개 | 도서소개 | 목차

□ 저자 직강의 판서 내용을 그대로 옮겨놓은 강의노트!

 

필기에 따른 부담을 덜고 저자의 강의를 더 잘 이해할 수 있도록 하여, 세법학을 단기간에 정복할 수 있도록 도와드립니다.

 

□ 세법학 강의노트는 두 권으로 구성되어 있습니다. 

 

[세법학1 강의노트] : 국세기본법, 상속세 및 증여세법, 법인세법, 소득세법

[세법학2 강의노트] : 부가가치세법, 개별소비세법, 지방세법, 조세특례제한법 

저자소개 | 도서소개 | 목차


상속세 및 증여세법

국세기본법

법인세법

소득세법

 

교재
  • [세법학] 2022 세법학 II 강의노트 (정정운)
  • <저자> 정정운    
    <출판사> 상경사    
    <출간일> 2022년 05월 23일
  • <페이지수> 172페이지    
    <교재비> 9,000원8,100원

저자소개 | 도서소개 | 목차

- 정정운
전남대학교 경영대학 경영학과 졸업
제35회 세무사시험 수석 합격
전) 선진세무법인 이사
현) 나무경영아카데미 강사

저자소개 | 도서소개 | 목차

■ 이 책은 저자 직강의 판서 내용을 그대로 옮겨놓은 강의노트입니다.

필기에 따른 부담을 덜고 저자의 강의를 더 잘 이해할 수 있도록 하여, 세법학을 단기간에 정복할 수 있도록 도와드릴 것입니다.

 

※ 세법학 강의노트는 두 권으로 구성되어 있습니다.

[세법학1 강의노트] : 상속세 및 증여세법, 국세기본법, 법인세법, 소득세법

[세법학2 강의노트] : 부가가치세법, 개별소비세법, 지방세법, 조세특례제한법

저자소개 | 도서소개 | 목차

-차례

 

부가가치세법

개별소비세법
지방세법

조세특례제한법

종합반명 강의구분[기간]/수강료
2022 CTA 2차 온라인 종합반 C반 {이승철 정정운}
2022 CTA 2차 온라인 종합반 A반 {이승원 정정운}
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